Définition pour : Moyens de règlement

Les principaux moyens de paiement à la disposition des entreprises sont les chèques, la Lettre de change, le Virement, le Billet à ordre, ... Du point de vue de la prévision de Trésorerie au jour le jour, ils sont à l'origine d'une incertitude quant à la date à laquelle ils se traduiront en flux. L'expérience du Trésorier jouera fortement en la matière, notamment au niveau de la prévision des comportements des clients (dates de paiement) et des créanciers (dates d'encaissement des Moyens de règlement émis). En outre, les moyens de paiement ne présentent pas tous la même souplesse en matière de domiciliation, c'est-à-dire de choix du compte à faire mouvementer. Enfin, les différents Moyens de règlement sont affectés de dates de Valeurs différentes dont le Trésorier doit tenir rigoureusement compte pour gérer ses soldes bancaires en Valeur.

Pour plus de détails, voir le Chapitre 52 La gestion de trésorerie du Vernimmen 2021.